Lahjavero Verohallinnon asteikolla
Veroluokka I (lähisukulaiset) ja II (muut)
Tallenna tämä laskelma
Luo ilmainen tili, niin voit tallentaa laskelmat, merkitä suosikit ja seurata muutoksia ajan myötä.
Jaa Lahjaverolaskuri
Milloin lahjavero maksetaan?
Lahjaveroa on maksettava, kun saadun lahjan arvo on vähintään 5 000 euroa. Verovapaa raja koskee saman antajan samalle saajalle antamia lahjoja kolmen vuoden liukuvalla jaksolla. Käytännössä siis vanhemmat voivat antaa jokaiselle lapselleen 4 999 € kolmen vuoden välein täysin verovapaasti. Rajaa lähestyttäessä kannattaa suunnitella ajoitus huolella.
Lahjavero määräytyy portaittain progressiivisen asteikon mukaan. Veroluokka määrää käytettävän asteikon: luokka I koskee lähisukulaisia (puoliso, lapsi, lapsen jälkeläinen, vanhemmat, isovanhemmat), luokka II kaikkia muita saajia.
Lähisukulaisten lahjaveroasteikko
| Lahjan arvo | Vero alarajalla | Ylimenevästä |
|---|---|---|
| 5 000 – 25 000 € | 100 € | 8 % |
| 25 000 – 55 000 € | 1 700 € | 10 % |
| 55 000 – 200 000 € | 4 700 € | 12 % |
| 200 000 – 1 000 000 € | 22 100 € | 15 % |
| 1 000 000 € → | 142 100 € | 17 % |
Usein kysytyt kysymykset
Onko alle 5 000 € lahjat aina verovapaita?
Miten lahja ilmoitetaan Verohallinnolle?
Voiko lahjaveron välttää useilla pienillä lahjoilla?
Miten sukupolvenvaihdoshuojennus vaikuttaa?
Lahjaverolaskuri lahjan saajalle
Lahjaverolaskuri antaa arvion Verohallinnon perimästä lahjaverosta. Se käyttää voimassa olevaa lahjaveroasteikkoa ja huomioi 5 000 euron verovapaan rajan. Muista, että lahjavero määräytyy aina lahjan käyvän arvon perusteella. Esimerkiksi kiinteistön tai osakkeen tapauksessa arvostukseen käytetään Verohallinnon ohjeita.
Muita perheen ja perinnön laskureita: perintöverolaskuri perintöosuudesta maksettavaan veroon, varainsiirtoverolaskuri asuntokaupan verotukseen sekä luovutusvoittolaskuri myyntivoiton veroon.
Laske myös
Lahjaverolaskurin opas
5 min lukuaikaKäy̌tä käypää arvoa. Kiinteistön kohdalla verottajan arvostustaulukot, osakkeen kohdalla markkinahinta.
Luokka I: puoliso, lapsi, lapsen jälkeläinen, vanhemmat, isovanhemmat. Luokka II: kaikki muut.
Laskuri kertoo lahjaveron euromäärän, efektiivisen veroasteen ja käteen jäävän summan.
Vanhempien lasten lahjoituksia voi ajoittaa 3 v välein niin että pysyy verovapaan rajan alle.
Perheyrityksen tai maatilan lahjoitus voi saada 60 % huojennuksen tietyissä ehdoissa.
Etukäteen tehdyt lahjat pienentävät myöhempää perintöveroa. Perhevarojen siirto rauhallisemmin.
Lahjat rekisteröityneille yleishyödyllisille säätiöille voivat olla vähennyskelpoisia tuloverotuksessa.
Lahjansaajan on annettava lahjaveroilmoitus OmaVerossa kolmen kuukauden kuluessa lahjan saamisesta.
Saman antajan samalle saajalle antamat lahjat lasketaan yhteen kolmen vuoden liukuvalla jaksolla.
Vero määräytyy lahjan käyvästä arvosta, ei antajan kirjanpidon arvosta. Kiinteistöissä usein Verohallinnon arvostustaulukot.
Tämä laskuri ei laske huojennusta. Perheyrityksen lahjaan pyydä laskennassa asiantuntijan apu.
Lahjaverolaskuri antaa nopean arvion Verohallinnon perimästä lahjaverosta. Suomessa lahjavero maksetaan kun lahjan käypä arvo on vähintään 5 000 euroa. Alle 5 000 euron lahjat ovat verovapaita, mutta huomaa kolmen vuoden sääntö: saman antajan samalle saajalle antamat lahjat lasketaan yhteen kolmen vuoden liukuvalla jaksolla. Käytännössä tämä tarkoittaa että vanhemmat voivat antaa jokaiselle lapselleen 4 999 € kolmen vuoden välein täysin verovapaasti: jälkeläisiä laskettaessa myös lastenlapset kelpaavat. Lahjavero määräytyy portaittain progressiivisen asteikon mukaan. Veroluokka I (lähisukulaiset) on alempi kuin luokka II (kaikki muut). Luokka I: 5 000–25 000 € vero 100 € + 8 % ylimenevästä, 25 000–55 000 € 1 700 € + 10 %, 55 000–200 000 € 4 700 € + 12 %, 200 000–1 000 000 € 22 100 € + 15 %, yli 1 000 000 € 142 100 € + 17 %. Luokka II: samoja portaita mutta prosentit 19–33 %. Käytännön esimerkki: 50 000 € lahja luokassa I. Vero: 1 700 € + 10 % × (50 000 − 25 000) = 1 700 + 2 500 = 4 200 €. Efektiivinen veroaste 8,4 %. Sukupolvenvaihdoshuojennus: kun perheyritys tai maatila siirtyy nuoremmalle sukupolvelle, verolakiin sisältyy huojennus joka voi laskea lahjaveroa jopa 60 %. Tämä edellyttää että toimintaa jatketaan vähintään 5 vuotta ja luovutushinta on enintään 50 % käyvästä arvosta. Muita verotukseen liittyviä oppaita: perintöverolaskurin opas, varainsiirtoverolaskurin opas ja luovutusvoittolaskurin opas.